中国基金管理与审计监督研究

更新时间:2019-10-04 16:39 | 来源:新闻中心 | 作者: | 点击数:

7月8日,河北海沧投资管理有限公司前法定代表人江涛将微信签名改为“此人失踪”,并将300多名投资者的数亿投资者扫除。此外,海曙投资的九个项目,八个经历过付款危机,其中三个是假项目。自7月11日以来,许多投资者都报道了此案。海曙投资欺诈事件通过海曙利用高佣金率的诱惑?伊林别墅FD项目投资基金,伊林别墅FD项目投资基金二期,伊林别墅FD项目投资基金三期,华瑞房地产项目投资基金一期,海曙?瑞泰房地产投资基金,飞龙房地产投资基金,海曙?荣誉保证书项目信贷投资基金,海曙?友联光电科技投资基金一期,基金池第三期(六个月)九项投资该项目吸引资金,诈骗金额已达5亿。这引起了业界的恐慌,也引发了人们对中国基金管理和审计监督的思考。

1.中国基金管理的现状

在实际的金融市场中,由于中国的基金管理规定并不完善,一些监管措施也无效。因此,一些地方政府无视法律法规,设立超出权限的资金,或参与基金管理,甚至更多的将是基金。它被任意改为收费,以规避中央政府的批准。例如,在河北海曙投资管理有限公司的欺诈事件中,第三方财富管理机构和无数个人渠道在这个大骗局中发挥了重要作用。没有人知道这些管理组织或个人渠道有多少。在政府官员的参与下,如果没有政府的支持,投资机构如何能够在没有被人注意的情况下做出如此大的举动?

(2)基金管理不透明

从海曙投资管理公司的欺诈事件来看,很大一部分原因是由于资金管理的不透明性。在中国近500个政府基金中,只有40个被列入政府基金的预算管理。政府资金是专用资金,并明确使用主体,这意味着每个基金都有一个专门的部门来管理和控制。这些资金在某些部门无形中成为“自我保留的地方”,它们的分配和使用方式有些武断。

2.中国审计监督的现状

中国基金管理与审计监督研究

(1)我国审计监督的形式和手段相对滞后,监管效率低。

我国审计监督尚未形成一个独立的模式,它与其他经济监督部门的形式是差不多的,所以在实际的审计监督工作中,经常会出现多头检查、重复检查或监督不到位的状况。此次的海沧投资管理公司的诈骗事件有一部分原因是监督不到位所导致的,如果审计监督部门早一点的发现海沧投资管理公司的财务状况,或许就能减少投资者的损失。

中国基金管理与审计监督研究

审计监督与审计服务的分开使得两者之间相互推卸责任,工作无法得到连续性的开展,因此一些至关重的环节也许会被错漏。沧海投资负责人姜涛的账户从从6月5日到7月2日共3370万元资金分多笔、每笔不超过200万元从海沧投资旗下开在邯郸银行石家庄支行的账户——石家庄海灵投资咨询中心(有限合伙)汇出,其中有1100万汇入姜涛个人账户。而除了6月6日的那一笔是正常的依林一期付息,其余的均为不正常操作转账。这一现象居然未被审计监督部门发现。

根据政府的“以收定支、专款专用、结余结转使用”为基金管理原则,例如如果当年基金预算收入不足的,有未使用以前年度结余资金安排支出;当年基金预算收入超出预算支出的,有无结余资金结转下年继续安排使用。这样对于一些收支分配不明确的来说,有助于资金的合理分配。

从基金管理的各个环节出发,找出基金管理中的征收、分配、管理、使用和效益评价五大环节可能存在的各种问题,并根据这些问题找出合适的答案,从基金管理使用的全链条出发,关注基金预算分配决策过程中是否公正合理、因素法分配公式设计是否科学、因素间权重是否适当、是否存在投向不均衡或带有倾向性、收入组织过程中是否存在擅自设立过渡户和违规调节收入进度等问题。

3.优化审计监督内容

政府部门应该对审计工作的管理进行控制,进一步的完善和规范审计法规体系,对审计进行在监督,各个审计岗位的人员配置合理安置,审计人员之间形成相互监督的一个链条,尽量的做到各个审计监督工作都能得到正常的开展。

综上所述,目前我国的基金管理与审计监督工作还存在着很大的问题,此次的沧海投资基金公司的诈骗事件给我国的基金管理和审计监督部门敲了一个响钟,正是由于我国的基金管理与审计监督工作方面的不到位,才给沧海投资公司诈骗的机会,只有不断完善我国基金管理与审计监督,才能预防类似的事件再度发生。






杏耀娱乐科技有限公司(www.cityshowclub.net)致力于杏耀游戏注册开发与安全服务领域,公司现有800多名员工,其中杏耀娱乐官方技术人员180名,杏耀所有技术人员均具备二年以上实际项目经验。

杏耀游戏平台科技有限公司 copyright ©2018
备案号:吉ICP备021428000607号